中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京7月5日訊（記者 關(guān)婧）IPO迎來年中盤點(diǎn)，截至6月30日共有246家完成IPO上市，55家保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)了這些公司的上市業(yè)務(wù)，其中廣發(fā)證券、國(guó)信證券、海通證券以21家、18家、18家排名前三位。不過在34家未通過證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核的公司中，海通證券與廣發(fā)證券保薦被否均四單，但海通證券保薦還有一例財(cái)務(wù)造假。

今年以來，海通證券保薦的潤(rùn)弘制藥、港通醫(yī)療、新水源景、永泰隆電子都未能通過IPO審核，另一家保薦的企業(yè)基美傳媒又在證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中被發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)，移送證監(jiān)會(huì)稽查部門處理。

6月23日 河南潤(rùn)弘制藥股份有限公司上會(huì)被否

6月23日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布公告顯示，河南潤(rùn)弘制藥首發(fā)未能通過，保薦機(jī)構(gòu)為海通證券。審核結(jié)果公告顯示，潤(rùn)弘制藥因產(chǎn)品質(zhì)量問題多次被處罰和曝光，而潤(rùn)弘制藥在歷次提交的申請(qǐng)材料中卻只字未提。此外，潤(rùn)弘制藥還被要求回答專業(yè)化學(xué)術(shù)推廣是否存在商業(yè)賄賂等問題。

潤(rùn)弘制藥的產(chǎn)品有2次被行政處罰，15次被食藥監(jiān)部門查處和曝光，其中有5次涉及潤(rùn)弘制藥的主導(dǎo)產(chǎn)品長(zhǎng)春西汀注射液。最近一次為2016年，硝酸甘油注射液因含量測(cè)定問題被吉林食藥監(jiān)局和新疆維吾爾自治區(qū)藥監(jiān)局曝光。

此外，2015年，維生素C注射液和柴胡注射液因可見異物被江西食藥監(jiān)局曝光；2013年，柴胡注射液內(nèi)可見異物，被認(rèn)定為劣藥；2012年，浙江食藥監(jiān)局發(fā)布的藥品質(zhì)量公告顯示，4批次長(zhǎng)春西汀注射液因可見異物被曝光。同一年，福建食藥監(jiān)局抽檢發(fā)現(xiàn)1批次維生素C注射液可見異物。

然而，在潤(rùn)弘制藥申請(qǐng)IPO提交的資料中，這些問題只字未提，發(fā)審委要求其對(duì)隱瞞產(chǎn)品質(zhì)量問題進(jìn)行進(jìn)一步回答，并詢問相關(guān)內(nèi)控制度是否存在重大缺陷。

5月23日 四川港通醫(yī)療設(shè)備集團(tuán)股份有限公司未通過

5月23日，海通證券保薦的四川港通醫(yī)療設(shè)備集團(tuán)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“港通醫(yī)療”）首發(fā)申請(qǐng)未獲得證監(jiān)會(huì)發(fā)審委通過。根據(jù)證監(jiān)會(huì)的公告，發(fā)審委對(duì)港通醫(yī)療的問題主要集中企業(yè)員工持股的另一家公司是否與其存在特殊利益安排，以及應(yīng)收賬款占比逐年增長(zhǎng)等問題。

證監(jiān)會(huì)的公告顯示，四川深康氣體有限公司（簡(jiǎn)稱“深康氣體”）成立于2015年5月，該公司股東蒲娟、樊秀珍均為港通醫(yī)療實(shí)際控制人控制的企業(yè)的員工，且蒲娟為港通醫(yī)療供應(yīng)部經(jīng)理的配偶。

發(fā)審委要求港通醫(yī)療說明深康氣體與港通醫(yī)療是否存在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)；深康氣體與港通醫(yī)療在業(yè)務(wù)、技術(shù)、人員、資產(chǎn)、客戶等方面是否存在交叉或重疊；深康氣體實(shí)際出資情況及蒲娟、樊秀珍的出資來源，是否存在代持情況；實(shí)際控制人所控制的企業(yè)員工設(shè)立與其業(yè)務(wù)相關(guān)的企業(yè)的合理性；港通醫(yī)療與深康氣體資金往來的原因、必要性和商業(yè)合理性，是否履行了有關(guān)審議程序，進(jìn)行事后追認(rèn)的原因及其真實(shí)性和合法合規(guī)性；是否存在與港通醫(yī)療及實(shí)際控制人相關(guān)的其他特殊利益安排。

另外，發(fā)審委還要求港通醫(yī)療進(jìn)一步說明報(bào)告期各期末應(yīng)收賬款占營(yíng)業(yè)收入比重逐年增長(zhǎng)的合理性；應(yīng)收賬款逾期情況及對(duì)應(yīng)客戶情況，逾期應(yīng)收賬款未單項(xiàng)計(jì)提壞賬減值準(zhǔn)備的原因及其合理性；是否存在對(duì)主要客戶放寬信用期限的情形；質(zhì)保金長(zhǎng)期未收回的原因及回收的風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合相關(guān)訴訟和仲裁情況說明相關(guān)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分揭示及披露。

3月28日 北京新水源景科技股份有限公司被否

證監(jiān)會(huì)3月28日披露，海通證券保薦的北京新水源景科技股份有限公司首發(fā)申請(qǐng)被否。招股說明書披露，新水源2016年度的收入為14117萬元，截至2016年底，新水源的固定資產(chǎn)原值卻只有為273萬元，其中機(jī)器設(shè)備43.78萬元。

新水源上市準(zhǔn)備募集資金項(xiàng)目包括：新一代農(nóng)業(yè)用水智能管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目，投資總額19837萬元，其中建筑工程費(fèi)用3700萬元、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用1775萬元、實(shí)施費(fèi)用5230萬元（包括專家咨詢及合作費(fèi)400萬元、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)250萬元）、辦事處費(fèi)用5000萬元（包括辦公經(jīng)費(fèi)及市場(chǎng)開拓費(fèi)）。新水源稱，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年均增加營(yíng)業(yè)收入12600萬元，年均增加凈利潤(rùn)為4990元。發(fā)審委員詢問募集資金實(shí)施前后，固定資產(chǎn)中的機(jī)器設(shè)備與收入的配比關(guān)系，并說明測(cè)算依據(jù)和實(shí)施的可能性。

并且，由于新水源的固定資產(chǎn)較少，發(fā)審委員要求說明這些固定資產(chǎn)是否足夠進(jìn)行產(chǎn)品的生產(chǎn)。

申報(bào)材料顯示，新水源曾承包“2016年懷柔區(qū)農(nóng)業(yè)灌溉機(jī)井智能化計(jì)量建設(shè)工程”（包括其中的土建工程）并簽署相關(guān)合同（合同編號(hào)：HRSW-SG16009）。發(fā)審委員詢問具有相關(guān)工程資質(zhì)、是否符合依法與所招用的農(nóng)民工建立勞動(dòng)合同等。發(fā)審委還詢問一次性實(shí)施驗(yàn)收項(xiàng)目和分部實(shí)施分部驗(yàn)收項(xiàng)目收入等情況。

1月24日 浙江永泰隆電子股份有限公司未獲通過

1月24日，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2017年第9次會(huì)議審核結(jié)果顯示，海通證券保薦的浙江永泰隆電子股份有限公司（首發(fā)）未通過。發(fā)審委會(huì)議提出詢問主要集中在海外收入和毛利率真實(shí)性的問題。

根據(jù)公告，2013年、2014年、2015年、2016年1-6月永泰隆電子的海外收入占比分別為93.89%、91.27%、90.84%、87.73%，客戶主要集中于俄羅斯、巴基斯坦、韓國(guó)、荷蘭等國(guó)家。發(fā)審委要求保薦代表進(jìn)一步說明對(duì)其海外收入真實(shí)性采取的核查程序。

另外，根據(jù)招股說明書披露，2013年、2014年、2015年、2016年1-6月永泰隆電子的綜合毛利率分別為31.66%、32.44%、33.82%、34.88%。發(fā)審委要求結(jié)合產(chǎn)品技術(shù)的先進(jìn)性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、下游客戶等方面進(jìn)一步說明單相電能表、三相電能表及配件報(bào)告期各期毛利率變動(dòng)的原因，與同行業(yè)上市公司的對(duì)比情況，是否存在異常。并要求海通證券相關(guān)保薦代表人說明對(duì)永泰隆電子毛利率真實(shí)性、準(zhǔn)確性采取的核查程序。

保薦基美傳媒 再添一例財(cái)務(wù)造假

1月20日證監(jiān)會(huì)通報(bào)了首次IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查及問題處理情況，其中重點(diǎn)指出由海通證券保薦的基美傳媒存在銷售收入確認(rèn)與實(shí)際情況存在不一致、財(cái)務(wù)人員兼職關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)工作、未披露部分關(guān)聯(lián)方關(guān)系、銷售傭金實(shí)際情況與披露信息不符等問題。由于涉嫌違法違規(guī)，已將相關(guān)線索移送證監(jiān)會(huì)稽查部門處理。

同時(shí)，對(duì)于這種披露情況與實(shí)際情況存在差異，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整等問題，證監(jiān)會(huì)以約談提醒、反饋意見函形式告知并督促發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)予以整改、落實(shí)。對(duì)于部分中介機(jī)構(gòu)或簽字人員存在的對(duì)招股說明書披露信息核查不充分、重要事項(xiàng)核查不到位、工作底稿不完善等執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，已移送證監(jiān)會(huì)會(huì)相關(guān)部門按程序處理。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸明確表示，要按照依法監(jiān)管、從嚴(yán)監(jiān)管、全面監(jiān)管的工作要求，加大整頓資本市場(chǎng)秩序力度，繼續(xù)保持“零容忍”的態(tài)度，嚴(yán)厲打擊欺詐行為、違規(guī)信息披露、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為，保護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益。